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Es vital que los contribuyentes estén informados sobre los aspectos fundamentales de la declaración y la pérdida de ganancias.
Declaración de ingresos. Foto: Dian / Istock
PeriodistaActualizado:
Las personas físicas y jurídicas están obligadas a presentar su declaración de ingresos ante la Dian entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025 de acuerdo a los últimos dígitos de su identificación.
Es esencial que los contribuyentes estén informados sobre los elementos clave de la declaración de ganancias, tales como los ingresos libres de impuestos y las deducciones permitidas.
La diferencia fundamental es que las exenciones son ingresos que no se incluyen en el cálculo del impuesto conforme a la ley, mientras que las deducciones son los costos que se restan de los ingresos para reducir el monto sobre el cual se aplica el impuesto. Las excepciones afectan los ingresos especiales mientras que las deducciones impactan el ingreso total.
¿Qué ingresos no están sometidos al impuesto sobre la renta?
Alquiler Foto:Tiempo
Según el portal Expatexchange, en Colombia, algunos ingresos típicos que están exentos del impuesto sobre la renta para las personas naturales incluyen:
- Contribuciones voluntarias a fondos de pensiones privados y fondos voluntarios de pensiones: Estas contribuciones fomentan el ahorro para la jubilación a largo plazo.
- Contribuciones a las cuentas de la AFC (Ahorro para la promoción de la construcción): estos ahorros tienen incentivos para la compra de vivienda.
- Indemnización por accidente laboral o enfermedad profesional: Este tipo de compensación no se considera renta gravable.
- Indemnización por protección maternal: Similar al caso anterior, busca proteger a las trabajadoras.
- Ayuda por cesaciones e intereses (Bajo ciertas condiciones de ingresos): este ingreso puede tener tratamiento dependiendo del tipo de trabajador.
- Seguro de muerte, indemnización por fallecimiento y beneficios sociales para miembros de las fuerzas militares y la policía nacional: estos ingresos tienen tratamiento especial.
- Remuneración básica de personal militar y policial no regular: Parte de su remuneración salarial está exenta.
- Gastos de representación del rector y profesor de universidades públicas (Hasta el 50% de su salario): una ventaja para el sector educativo.
- Indemnización por daños.
¿Qué costos reducen el impuesto sobre la renta?
Imagen de referencia. Foto:Izock
De acuerdo con la legislación fiscal colombiana, principalmente los estatutos fiscales y sus regulaciones, los puntos clave de deducción en el país son:
- Intereses pagados por préstamos de vivienda: Los préstamos hipotecarios para adquirir un inmueble pueden ser deducibles, con ciertas restricciones y condiciones.
- Educación: Los gastos educativos del contribuyente, su cónyuge o compañero permanente y sus dependientes pueden ser deducibles, con límites y requisitos específicos. Esto abarca desde instituciones preescolares hasta educación superior.
- Contribuciones obligatorias a la salud y pensiones: Estas contribuciones realizadas al sistema de seguridad social son completamente deducibles.
- Donaciones: Las donaciones a ciertas entidades sin fines de lucro pueden ser deducibles, con limitaciones porcentuales sobre los ingresos actuales.
- Impuesto sobre el movimiento financiero (GMF) (4×1000): Parte del GMF pagado durante un año fiscal puede ser deducible.
Es crucial recordar que cada deducción tiene sus propios requisitos, restricciones y condiciones establecidas en las regulaciones fiscales colombianas.
Felipe Santanilla Ayala
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